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企业违法行为的行政责任(三)

发布时间:2014-05-08 20:09

(二)在实务层面上需把握之处 对于企业违法行为的行政责任在实务层面应注意把握以下两点: 1.关于行政处罚的主体问题。 对于企业违法行为的行政处罚原企业法普遍存在处罚主体的缺

      (二)在实务层面上需把握之处
      对于企业违法行为的行政责任在实务层面应注意把握以下两点:
      1.关于行政处罚的主体问题。
      对于企业违法行为的行政处罚原企业法普遍存在处罚主体的缺失问题,新企业法对此作了必要的补充,适用不同情形,分别有企业登记机关和县级以上的财政部门作为行政处罚的主体。
      2.关于行政责任的进一步完善问题。
      我国企业法有关行政责任的规定是比较多的,并且集中在企业法“法律责任”一章中,但从实践看,有关行政责任的规定尚有两点不足:一是缺乏预防性行政惩罚机制,大量企业申请文件中存在的内容不实问题得不到应有阻吓。二是对严重商事侵权行为的行政干预机制不完备,一些控股股东非法占用企业资产、非法为股东担保或侵害企业利益的行为得不到有效制裁。三是缺乏分步实施行政处罚机制,大量企业程序违法行为得不到有效制止。针对上述问题,大家建议企业行政法律责任制度作如下完善:
      一、建立预防性行政惩罚机制。当前,一些企业在注册、变更以及发行股票、债券等诸种申请活动中,提供虚假或不实文件的行为比较普遍,单纯依靠行政部门的事后查处,不仅给国家、社会及投资者带来了严重不利影响和财产损失,而且也难以主动预防类似行为的大量发生。最为典型的案例是南方某企业起诉中国证监会行政不作为案。该企业因申请发行股票的文仵中存在虚假财务情形,其申请被证监会否定,该企业转而向国务院投诉,证监会没有直接将该信息反馈给企业,而是通过国务院办公厅间接告知,结果反被该企业以行政程序不当诉至法院。如果企业法对募股申请文件不实设立了行政责任,不仅证监会可以启动行政立案及调查程序,彻底查清该企业财务虚假情况,并追究有关人员法律责任,而且可以警示和预防一般申请人的企图弄虚作假和蒙混过关行为,避免浪费行政部门大量人力物力去审核大量不实申请文件。因此,尽快建立预防性行政处罚机制非常必要,相信其功能会远远大于事后查处。
      二、建立对严重商事侵权行为的行政干预机制。企业法是一部商事法律,调整范围主要是平等主体之间的商事法律关系,对于一般商事侵权而非国家对企业的管理行为,受害人可以通过民事诉讼渠道追究侵权人的民事责任,但是对于严重侵害投资者和债权人利益的商事行为,除受害人可请求民事赔偿外,还应追究违法者的行政责任,以增强法律制裁的效果。因此,建议对股东违法占用企业资产、违法为股东担保等行为,设立行政法律责任。
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